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时间：2025-06-21 10:17:51 来源：网络整理 编辑：个股
根据所得税汇算清缴填写说明，企业所得税折旧相关表格填写方式如下，一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额
根据所得税汇算清缴填写说明，企业所得税折旧相关表格填写方式如下，
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，包括固定资产出售前计提的折旧额。
二、摊销纳税调整明细表填写如下：
第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。
第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销的金额。
第3列：填报纳税人按照国家统一会计制计算提取折旧、摊销额的年限。
第4列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销额的年限。
第5列：填报纳税人按照国家统一会计制度计算本纳税年度的折旧、摊销额。
第6列：填报纳税人按照税收规定计算税前扣除的折旧、摊销额。
第7列：金额＝第5－6列。如本列为正数，进行纳税调增；如本列为负数，进行纳税调减。
第8列“以前年度纳税调整增加额”：填报以前年度资产折旧、摊销因会计和税收的时间性差异而纳税调整增加的金额。
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